In Tijdschrift Ondernemingsrechtpraktijk nr 1 maart 2025 (SDU) een artikel van Birgit Snijder-Kuipers en Sanne Veenstra over de vraag in hoeverre de stichting als risicovolle rechtsvorm moet worden beschouwd en of dat een verschil in #UBO-kwalificatie rechtvaardigt.
Eerst wordt ingegaan op de verschillende vormen van stichtingen en de mate waarin daarbij sprake is van checks en balances. Vervolgens wordt gekeken naar de nieuwe Europese AML-wetgeving: in de AMLR wordt de stichting aangeduid als juridische entiteit vergelijkbaar met een #trust. Terwijl de stichting nu in Nederland als privaatrechtelijke #rechtspersoon wordt aangeduid en dus is ingeschreven in het UBO-register voor
rechtspersonen. Los van het register zijn er gevolgen voor de UBO-definitie van de stichting omdat de UBO-definitie van een trust fundamenteel afwijkt van die van een rechtspersoon.
Snijder-Kuipers en Veenstra zien mede op grond van de FATF-aanbevelingen ruimte voor lidstaten om de stichting toch als rechtspersoon aan te merken, afhankelijk van de nationale inrichting en functie van de stichting in het nationale recht.
Link in de comments 👇